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中国版家族信托两大悬念待解

发布时间:2019-08-26 01:51:13

万事俱备,只欠东风—这句话用来形容中国版家族的现状颇为贴切。但在巨大的市场需求面前,这个信托领域仍然有诸多和制度上的障碍。

信托登记制度缺失

《信托法》规定,需要交付信托管理的财产必须先办理“信托登记”,以此确保信托资产的法律安全。但我国目前尚未建立信托登记制度,所以,家族信托如果以股权和不动产为资产就无法受到法律的保护,这也成为阻碍家族信托业务发展的主要障碍。

瑞银证券财富管理部投资产品服务总监张琼表示:“海外很多国家和地区都实行信托登记制度,所有需要被信托的家族资产必须先到专门的机构登记和公示,过户流程清晰,涉及的税费等也很明确。而国内目前实行的信托登记制度,尚无对信托财产(如不动产)的过户、税费征收等方面的规则,诸多涉及财产具体登记的问题都不明确。”

按照国内现有的规定,若将房产物业装入家族信托中,需先交纳高昂的税费,将房产过户到信托公司名下,而在海外的家族信托资产,这类非交易性过户是被免除税费的。

交易性过户涉及较高的税费,很多客户不愿意将不动产装进家族信托计划,因此,目前中国版的家族信托资产仅包含现金和理财类产品,而没有大部分家族最值钱的资产—股权和不动产。

业界人士认为,目前的《信托法》已经阻碍了家族信托业务的发展。

遗产税靴子迟未落地

遗产税也是阻碍家族信托业务的拦路虎。家族信托往往具有强烈的避税动机,主要合法规避遗产税。目前国际上有多个国家实行遗产税,但都有比较高的免税额度,而且征集的范围仅占全国人口的少数,目前仅有2%的人需要交纳遗产税。我国曾在2004年公布过《中华人民共和国遗产税暂行条例》(草案),但遗产税的靴子迟迟没有落地。

多位受访的财富管理人士表示,中国存在开征遗产税的可能。但遗产税的立法涉及道德和社会伦理层面诸多问题,具体时间表以及操作方式都不甚明确。开征遗产税在一定程度上会造成资本和财富外流,也会引发文化观念冲突和各种社会矛盾,因此,政府和民间对此税种都非常谨慎。

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